足彩胜负彩关于2020年度部门预算执行和决算草案审计整改结果公告

（2021年9月14日公告）

根据《广西壮族自治区审计厅审计报告—2020年度部门预算执行和决算草案审计》（桂审派卫报〔2021〕49号）精神，我委高度重视，召开了专题会议研究部署审计整改工作，制定了审计整改工作实施方案，列出了审计问题清单，明确落实审计整改工作责任，及时对相关部门下达整改通知书，要求限时做好审计整改工作。目前，审计报告指出的绝大部分问题均得到及时整改，现将整改结果公告如下：

一、关于预算执行方面整改情况

（一）部门预算绩效方面。

1.未建立本部门的项目库。

审计指出：截至2021年4月，足彩胜负彩未建立本部门项目库，未在编制年度部门预算和中期财政规划前按要求申报项目并经自治区财政厅审核。

整改情况：我委已按照《自治区财政厅关于印发自治区本级部门预算项目库管理暂行办法的通知》（桂财预〔2021〕85号）有关规定，建立了2022年部门预算项目库，同时要求各预算管理单位严格按照相关规定建立本单位的项目库。我委根据部门职责和卫生健康发展规划，对已纳入单位项目库的项目进行审核、论证，择优筛选符合条件的项目纳入部门项目库，并及时报送自治区财政厅审核。

2.部分预算项目绩效目标内容未及时调整。

审计指出：2020年，因疫情防控工作需要等原因，自治区财政厅对足彩胜负彩预算金额200万元以上的项目进行指标调整，但预算调整后，未对“项目实施单位”“资金总额”“资金来源”等作出相应调整。

整改情况：因自治区财政厅的绩效评价系统不是实时开放的，我委在收到自治区财政厅要求自评通知后，立即汇总各预算单位需调整、补编项目的绩效目标，同时向自治区财政厅申请开放补编调整端口，及时进行补编或者调整绩效目标，并按照相关要求开展绩效自评工作。

3.“婴幼儿照护服务项目”支出内容与预算绩效目标不一致，且绩效目标未完成。

审计指出：足彩胜负彩本级2020年部门预算“婴幼儿照护服务项目”，项目预算支出40万元，项目年度绩效目标是“在全区建设3-4个婴幼儿照护服务项目试点”。

2020年10月9日，自治区财政厅同意调减足彩胜负彩“婴幼儿照护服务项目”指标金额20万元，调增广西壮族自治区妇幼保健院“婴幼儿照护服务项目”金额20万元；2020年12月底，自治区财政厅同意调减1.30万元后，足彩胜负彩“婴幼儿照护服务项目”指标金额为18.7万元，用于支付课题研究费及宣传片制作费。

整改情况：我委组织了相关人员认真学习自治区党委、自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（桂发〔2018〕26号）等文件精神，进一步提高了政策执行力。下一步，我委将严格按照相关要求，扎实做好年度项目预算的编制工作，强化预算约束力，认真执行部门预算，确保支出内容与进度预算的绩效目标要求相一致。

（二）树立“过紧日子”思想方面。

审计指出：年底预存公车使用费，预支下年支出9.2万元。

整改情况：针对这个问题，足彩胜负彩机关服务中心及时组织相关人员认真学习了自治区人民政府《关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》（桂政发〔2014〕21号）等有关规定，深刻认识到将年底预存公车使用费做法是错误的，表示从今往后将杜绝“突击花钱”现象，杜绝此类情况再次发生。

（三）部门国有资产管理方面。

1.部分固定资产闲置。

审计指出：根据足彩胜负彩机关服务中心提供的“桃源路4号办公房使用情况表”反映，足彩胜负彩桃源路4号办公房共42间，面积802.73平方米，其中：作为办公室使用的14间，面积257.59平方米；作为仓库使用的4间，面积57.78平方米；闲置的办公房24间，面积487.36平方米。

整改情况：因自治区办公用房管理部门不便于将其余24间办公用房调整给其他单位使用，就暂时留作我委机动用房，同时预告我委，办公用房2021年还将作二次调整，为避免二次浪费，我委对其余的24间办公用房未作安排使用。下一步，我委将进一步加强与自治区机关事务管理局的沟通，统筹调剂余缺，充分发挥国有资产使用效益。

2.政府财务报告未披露与固定资产相关的信息。

审计指出：根据足彩胜负彩提供的《2019年度足彩胜负彩财务报告》反映，2019年度财务报告中未披露与固定资产相关的下列信息：固定资产的折旧方法；各类固定资产的使用年限、折旧率；以名义金额计量的固定资产名称、数量，以及以名义金额计量的理由；已提足折旧的固定资产名称、数量等情况；出租、出借固定资产以及固定资产投资的情况；固定资产对外捐赠、无偿调出、毁损等重要资产处置的情况。

整改情况：我委的政府财务报告是按照自治区财政厅要求的统一格式进行编报及披露，其中关于固定资产使用年限、折旧率等信息，因自治区财政厅没有将其作为强制披露的信息，且我委的预算单位有学校、公立医院、行政单位等不同的性质，很难统一各单位的固定资产具体明细进行详细披露，所以在报告中没有具体体现相关信息。下一步，我委将继续按照自治区财政厅的统一要求，全面、准确地披露固定资产管理方面的信息。

3.《2019年度足彩胜负彩本级财务报告》中固定资产净值与固定资产卡片明细表存在差异。

审计指出：2019年度财务报告中固定资产原值为13,832.33万元，固定资产卡片明细表中原值为13,451.16万元，相差381.17万元（差异的卡片内容为：根据2020年7月22日《广西壮族自治区财政厅关于将相关国有资产无偿划转至自治区公共资源交易中心的函》（桂财资函〔2020〕84号），无偿划转固定资产161项共381.17万元）；财务报告中固定资产累计折旧为9,520.94万元，固定资产卡片明细表累计折旧为9,870.83万元，相差349.89万元；财务报告中固定资产净值为4,311.4万元，固定资产卡片明细表净值为3,580.34万元，相差731.06万元。

2019年度财务报告中无形资产累计摊销为120.58万元，无形资产卡片明细表累计折旧为208.82万元，相差88.24万元；财务报告中无形资产净值为613.92万元，无形资产卡片明细表净值为525.69万元，相差88.23万元。

整改情况：经查，我委2021年5月导出给审计组的固定资产卡片总账虽然当时查询的时点是截至2019年12月31日的卡片，但是固定资产系统导出的卡片总账明细数是已计提了2021年4月累计折旧数后的数据，是最新的折旧数，但无法追溯到当时2019年时点的累计折旧和净值，故那时导出的卡片总账的累计折旧和净值与2019年财务账对不上。下一步，我委将进一步加强资产管理，排查资产卡片明细与资产总账、财务报告出现差异的原因，及时调整，确保资产管理信息的真实性、准确性。

4.固定资产出租收入未及时足额上缴国库。

审计指出：2020年度足彩胜负彩机关服务中心收到公有住房租金共计9.14万元，该笔租金收入未及时足额上缴国库。

整改情况：已整改完毕。审计指出后，足彩胜负彩机关服务中心已将公有住房租金9.14万元上缴自治区财政。我委今后将进一步加强公用住房出租管理，督促委机关中心及时将租金收入上缴财政。

（四）基本支出和项目支出预算执行方面。

1.“医疗事故技术鉴定工作经费”对应的委托合同约定目标未完成。

审计指出：足彩胜负彩2020年部门预算“医疗事故技术鉴定工作经费”项目内容为“支出预算27万元”。

2020年3月27日，足彩胜负彩与广西医学会签订“医疗事故技术鉴定项目”工作任务委托书，委托书约定“甲方向乙方提供医疗事故技术鉴定工作经费人民币贰拾柒万元整；乙方负责组织医疗事故再次鉴定（30至40例）”。足彩胜负彩于2020年4月8日向广西医学会支付2020年医疗事故鉴定经费27万元，但广西医学会2020年受足彩胜负彩委托仅开展了23例“再次医疗事故技术鉴定”。

整改情况：鉴于医疗事故再鉴定次数只能预估，为做到节约经费，提高预算使用效率，我委在编制下一年度预算时，把医疗事故再鉴定次数降为20次左右，超出部分另行结算。下一步，我委将进一步加强对外合作合同的管理，确保预算项目资金使用的效益性。

2.项目支出进度不均衡，年底集中支付。

审计指出：2020年，足彩胜负彩办公设备购置费实际支付数60.71万元，其中：10-12月支出43.4万元，占办公设备购置费总支出71.49%。

整改情况：足彩胜负彩机关服务中心组织相关人员认真学习自治区人民政府《关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》（桂政发〔2014〕21号）等文件精神，深刻认识到项目支出进度不均衡这一错误。下一步，我委将进一步加强对项目资金的管理，增强项目支出预算执行计划性和均衡性，确保项目财政资金使用效益，杜绝此类情况再次发生。

3.拖欠民营企业货款16.18万元。

审计指出：2018年，足彩胜负彩艾防办利用2016-2017年中央补助地方公共卫生专项资金艾滋病防治项目资金，通过国家统一招标方式向中标厂家天津市中央药业有限公司采购盐酸美沙酮原料。其中，合同第二批次剩余货款16.18万元，截至2021年5月份仍未支付，仍挂“其他应付款”科目。

整改情况：已整改完毕。我委已于8月份将剩余货款支付给中标厂家天津市中央药业有限公司。

二、关于决算草案编制方面整改情况

（一）往来款项长期挂账，未及时清理。

审计指出：截至2020年12月31日，足彩胜负彩共有145笔往来款共计2,502.23万元为挂账两年以上的款项，未及时清理。

整改情况：我委将进一步加强对往来款项的管理，加强会计业务培训，提高会计人员的整体素质和业务水平。有针对性地核实债权债务，针对不同的往来款项提出不同的处理意见，向相关部门申请核销，待批复后及时进行财务账务处理。

（二）执行政府采购制度及采购结余管理使用方面。

审计指出：自治区疾病预防控制中心政府采购结余资金57.9万元未及时上报收回。2020年12月，自治区疾病预防控制中心通过竞争性谈判方式开展医疗器械采购，采购计划总金额为96.5万元，实际采购金额38.6万元，结余的财政资金57.9万元未上报财政部门收回。

整改情况：已整改完毕。自治区疾病预防控制中心对问题立行立改，已于7月份向财政及时申请退回采购结余指标57.9万元。

三、关于信息系统方面整改情况

（一）部分信息系统未做登记保护备案证明。

审计指出：足彩胜负彩现有15个信息系统，有9个系统已做安全等级保护定级备案，其中5个系统已做第二级安全等级保护定级备案，4个系统已做第三级安全等级保护定级备案；5个系统未做等级保护备案证明，已停用系统1个。

整改情况：针对这个问题，我委分管领导及时组织召开了专题会议，研究部署整改工作，明确由规划处牵头负责，指导委机关和部分直属单位开展整改工作。同时，印发《关于进一步加强网络和信息系统安全保障工作的通知》，要求各市卫生健康委、区直各有关医疗卫生机构和委机关各处室高度重视，按要求进行整改，对能立即整改的要立即整改，对需要花费时间的，要列出整改计划。截至目前，广西全民健康信息系统、广西远程医疗监管平台、广西人口计生管理服务与决策系统、继续医学教育管理系统等4个系统已开展测评，正在等待出测评结果。

（二）未启用广西电子政务邮箱。

审计指出：截至审计时，足彩胜负彩没有使用广西电子政务邮箱，仍在使用商用互联网邮箱发送政务信息。

整改情况：已整改完毕。审计指出后，我委立即向自治区信息中心申请开通了使用广西电子政务邮箱。

四、关于主管部门二次分配自治区财政专项转移支付资金到市县使用整改情况

（一）部分补助市县专项资金项目预算安排与绩效管理不衔接，部分细分项目实际完成补助数与任务数差距大、资金结余大。

审计指出：

（1）预算安排与绩效管理不衔接。

（2）部分细分项目实际完成补助数与任务目标数差距大、资金结余大。

（3）“补助市县计划生育奖励扶助补助专项”资金历年累计结余1,766.51万元。

整改情况：

针对（1）（2）两个问题，我委进行了以下整改措施：一是加强质控考核和业务指导。将“血红蛋白复筛任务完成率”考核质控指标调整为“血红蛋白复筛补助率”。将“血红蛋白复筛率”“血红蛋白复筛补助率”纳入质控考核指标，每月通过线上质控和现场质控相结合的形式加强对各市的质控，对血红蛋白复筛补助率低的市重点进行业务指导，促进地贫防控服务能力进一步提升。二是完善地中海贫血模块和统计报表。在《桂妇儿信息系统》地中海贫血模块增加血常规筛查单阳应血红蛋白复筛对数、实际血红蛋白复筛对数、血红蛋白复筛率；血红蛋白复筛符合补助对数、实际补助对数、血红蛋白复筛补助率等数据和指标的统计，使数据更准确。三是加强绩效考核和合理测算任务数。在制定2021年部门预算中，把地贫初筛单阳夫妇血红蛋白分析复筛率≥80%纳入年度补助市县妇幼保健项目绩效考核。在制定2021年项目方案时，根据上一年度实际任务完成数，更科学合理测算下一年度项目任务数。

针对问题（3），我委组织相关人员认真学习了足彩胜负彩、自治区财政厅、自治区中医药管理局《关于印发基本公共卫生服务等5项补助资金管理实施细则的通知》（桂卫财务发〔2020〕9号）等有关文件精神，根据计生奖励扶助工作的特性及要求，已将结余资金在编制新年度项目补助方案时重新进行调整分配，目前，已完成资金分配方案报送及资金下达任务。下一步，我委将进一步认真做好项目年度预算编制工作，把好奖励扶助对象资格准入关，加强对项目资金的监管、兑现和结算工作，严格资金发放兑现程序，确保奖扶对象及时、准确、安全领取奖励扶助金，实现年度奖励扶助政策兑现承诺，杜绝项目资金沉淀在县级财政，提高计划生育奖励扶助资金的使用效率。

（二）部分县（市、区）拨付项目资金不及时、不到位。

审计指出：部分县市（区）财政部门对妇幼保健项目资金拨付不及时；市县财政部门对妇幼保健项目的市县级配套资金拨付不到位。

整改情况：为了加强对拨付市县的专项转移资金分配下达管理使用，我委已建议与自治区财政厅联合开展卫生健康项目资金专项调研，根据调研情况针对性地调整资金的分配、下达政策。同时，还将联合财政部门加强对补助资金督查，定期进行约谈、通报，压实各单位责任，对支出进度慢、绩效差的项目采取提醒、约谈、收回、压减、调整等措施，切实提升预算资金支出进度及使用效益。

五、关于基层医疗卫生机构能力建设资金管理使用情况进行审计发现问题后续整改情况。

2020年，自治区审计厅对基层医疗卫生机构能力建设资金管理使用情况进行审计，审计发现与资金投入、使用、管理有关的各类问题，截至2021年6月，除10个项目没有整改到位外，其余项目已基本整改到位。为加快督促指导相关单位做好审计问题整改工作，最近我委再次下发了通知要求相关单位限时整改完毕。同时，我委还将未完成整改任务的项目纳入了建设项目直报系统进行“审计（督查）整改”管理，以便及时掌握整改进度和定期统计通报。